飲食業
軽減税率の店内/テイクアウト判定、酒類仕入のインボイス対応、簡易vs原則の選択基準を3パターンの数値例で解説。
- 軽減税率8%の正確な判定基準
- 酒類仕入の経過措置 80%→50%→0%
- 個人居酒屋・レストラン・高級割烹の3ケース
IT・Web制作業
フリーランス外注のインボイス対応、海外SaaSのリバースチャージ、海外顧客への不課税取引を3パターンで解説。
- AWS等海外SaaSのリバースチャージ処理
- 海外顧客向け役務提供の不課税扱い
- フリーランス・Web制作スタジオ・SaaS事業の3ケース
建設業
一人親方下請のインボイス対応、公共工事入札要件、工事進行基準と消費税の関係を3パターンで解説。
- 一人親方下請のインボイス問題
- 公共工事入札と適格請求書発行事業者要件
- 個人大工・地域工務店・ゼネコンの3ケース
小売業
レジ・POSの適格簡易請求書対応、卸売業者・問屋のインボイス登録確認、軽減税率対応を3パターンで解説。
- 仕入率80%の損益分岐線
- POSレジ・EC手数料の処理
- 個人小売・書店・EC専業の3ケース
医療業
保険診療(非課税)と自費診療(課税)の区分、課税売上割合の按分計算、医療機器・薬剤の処理を3パターンで解説。
- 保険診療と自費診療の区分管理
- 課税売上割合の按分計算
- 個人歯科・美容クリニック・歯科自費の3ケース
不動産業
住宅賃貸(非課税)と事業用(課税)の区分、土地建物の按分計算、サブリース取引の処理を3パターンで解説。
- 住宅/事業用の課税区分
- 土地・建物の按分計算
- 個人仲介・賃貸管理・売買業の3ケース
教育・スクール業
学校法人(非課税)と民間スクール(課税)の区分、テキスト・教材販売、オンライン講座の処理を3パターンで解説。
- 学校法人と民間スクールの区別
- オンライン講座の国内/海外判定
- 英会話スクール・学習塾・オンラインスクールの3ケース
製造業
サプライチェーンのインボイス対応、輸出取引の免税、設備投資の還付を3パターンで解説。
- 輸出免税と還付申告
- 設備投資の仕入税額控除最大化
- 町工場・輸出メーカー・装置産業の3ケース
フリーランス・個人事業主
免税継続か課税転換かの判断、2割特例の最大活用、簡易課税の選択、青色申告との連動を3パターンで解説。
- 免税継続か登録かの判断基準
- 2割特例フル活用の戦略
- Webデザイナー・エンジニア・コンサルタントの3ケース
運輸・物流業
軽油引取税の特殊処理、外注ドライバーのインボイス対応、国際輸送の免税を3パターンで解説。
- 軽油引取税の不課税処理
- 国際輸送の免税適用
- 軽貨物個人・中小運送・国際物流の3ケース